En guide till starkare interna kontroller & finansiell compliance

Ta kontroll av dina bokslutskontroller och compliance

Enligt EY är en av nyckelegenskaperna som separerar “högpresterare” i bokslutsprocessen från resten att de har dokumenterad och detaljerad förståelse för de viktigaste processerna. Interna kontroller är verktyg som hjälper ekonomichefer – och hela organisationen – att vara effektiva medan samtidigt undvika seriösa problem, som till exempel att bryta mot lagar eller bedrägeri.

Genom att göra så kan de identifiera nyckelriskerna i deras bokslutsprocess och kan ha väldefinierade och fungerande interna kontrollprocesser. Att säkerställa att dina interna kontroller är väldefinierade kommer resultera i en ökad pålitlighet hos den finansiella rapporteringen och compliance (efterlevnad) av aktuella lagar, regler, interna policyer och effektivitet i verksamheten.

Vad är riskbaserade finansiella kontroller?

Riskbaserade finansiella kontroller och compliance är viktiga delar av en effektiv riskhantering. Det vanligaste ramverket för interna kontroller är, COSO. Nedbrutet i fem olika delar av interna kontroller som faller inom tre målområden och fyra enheter, kan detta ramverk ge trygghet till företagsstyrelser, intressenter och tillsynsmyndigheter.

5 Grundläggande delar av interna kontroller för finansiell rapportering

1. Kontrollmiljö: Hur skapar du medvetenhet om och synlighet för potentiella risker under bokslutet som bedrägeri, manuella fel, och delade kalkylark?
2. Riskbedömning: Det är viktigt att identifiera och analysera relevanta risker och att korshänvisa dem med dina nyckelobjekt för att bedöma möjliga framgångsbarriärer.
3. Information och kommunikation: Hur väl är medarbetare på ekonomiavdelningen informerade om pågående kontrollaktiviteter och deras syften? Blir de uppdaterade när förändringar implementeras?
4. Övervakning: IT-system som är specifikt gjorda för att övervaka bokslutsprocessen gör att du mer effektivt kan testa och justera kontrollaktiviteter och regelbundet adressera och ta bort flaskhalsar.
5. Kontrollaktiviteter: Tydligt definierade processer och aktiviteter på företags- rapporteringsenhets- och transaktionsnivå är skapade för att minska dina identifierade risker

Identifiera vanliga risker i dina siffror

Meningen med att implementera kontrollåtgärder är att minska de potentiella riskerna som du identifierat i dina siffror. Exempel på kontrollaktiviteter i det finansiella området inkluderar:

• Existens
• Fullständighet
• Förekomst
• Rättigheter och skyldigheter
• Cut-off

Det finns ett antal kända risker vid finansiell rapportering som du bör vara medveten om och arbeta för att undvika. I denna E-bok kommer vi beskriva de viktigaste stegen som du måste ta för att implementera de nödvändiga kontrollaktiviteterna, effektivisera processer och snabbt identifiera risker inom ekonomiavdelningen, så att du kan öka kontrollen, slutföra bokslutet snabbare och på riktigt lita på dina siffror.